POSITIVA DISTRIBUIDORA DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS LTDA.
NOTAS EXPLICATIVAS SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
( EM REAIS )
NOTA I – Apresentação sobre as Demonstrações Financeiras Contábeis
As demonstrações Financeiras foram preparadas e estão apresentadas, com base nos critérios estabelecidos pela Lei 6404/76, que dispõe sobre a Sociedade por Ações, associados as normas e instruções do Banco Central do Brasil, consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional, COSIF, instituído pela Circular nº 1237/87. As Demonstrações Financeiras foram elaboradas de acordo com os princípios de contabilidade emanados da Legislação Societária.
De acordo com as disposições de item 1.22.3.9.b do COSIF, estão sendo apresentadas as Demonstrações Contábeis apuradas no semestre findo em 30 de junho de 2006, em comparação ao semestre findo em 30 de junho de 2005.
NOTA II – Principais Critérios Contábeis Adotados
A – Regime de Competência
As Receitas e Despesas foram registradas segundo o regime de competência;
B – Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
As operações estão registradas pelo valor de liquidação de revenda, deduzidas as rendas a apropriar.
C – Títulos e Valores Mobiliários
Os títulos de renda fixa estão demonstrados ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos incorridos até a data do Balanço, que se aproxima do valor de mercado; Os títulos de Renda Variável estão ao preço de aquisição, inferior ao de mercado.
D – Ativo Permanente e Patrimônio Líquido
Os saldos das contas componentes do Ativo Permanente e do Patrimônio Líquido estão corrigidos com base e no valor da UFIR ( Unidade Fiscal de Referência ) somente até o exercício de 1995. A partir do exercício de 1996, conforme determina a Lei 9.249/95, não houve atualização monetária desses valores;
E- Provisões
As férias vencidas e proporcionais, acrescido do adicional de 1/3 ( um terço ) com respectivos encargos, foram provisionados segundo o regime de Competência;
NOTA III – Capital Social
O Capital Social totalmente subscrito e integralizado é representado por 1.800.000 (hum milhão e oitocentos mil) quotas, propriedade de pessoas físicas domiciliadas no País importando em R$ 1.800.000,00 ( Hum milhão e oitocentos mil reais ).
Balanço Patrimonial Dezembro 2006